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财务审计自查报告

时间:2024-03-13 07:16:02 自查报告 我要投稿

财务审计自查报告

  在现实生活中,报告与我们的生活紧密相连,我们在写报告的时候要注意涵盖报告的基本要素。写起报告来就毫无头绪?以下是小编精心整理的财务审计自查报告,仅供参考,欢迎大家阅读。

财务审计自查报告

  财务审计自查报告 篇1

  我校根据《关于印发的通知》[20xx])10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx])33号文件精神,对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改,现将整改情况汇报如下:

  一、成立领导小组工作我校结合实际,成立了xx中学财务整改领导小组。

  组长:黄x副组长:李x组员:廖x、张x、杨x、岑x、王x、朱x、李x、黄x领导小组下设办公室,办公主任由李连声副校长兼任,统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

  二、整改措施依据制度要求认真进行审计整改,自查自纠存在的问题,认真反思,找差距,寻原因。

  通过认真组织小组成员查看20xx年至20xx年会计凭证、会计报表、会计账簿。

  在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题,无需整改。

  存在的一些问题是:

  1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取;

  2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象;

  3、固定资产登记和报废登记不完善现象。

  整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作,分块整改,现已全部整改完善。

  总之,财务工作是学校工作的`基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要管理好财务,把有限的资金用在刀刃上。

  为此,在今后的工作中,我校将按上级主管部门的要求,严格执行各项财务管理制度,管理好学校财务。

  坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示,将财务开支情况在公示栏公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

  财务审计自查报告 篇2

  我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照检查,将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查,现就自查情况报告如下:

  一、自查基本情况

  财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由XX科负责,单位按照财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进行。

  内部控制情况单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范,制定了11项财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度,保证了财务核算的独立严谨。

  建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的.会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。

  在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分,项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

  财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互挤占预算资金情况发生。

  资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。

  定期开展资产清理,及时与实物管理人员对账,确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  在资产的处置中,都严格遵照有关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象发生。

  及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资金及时回笼。

  二、存在问题通过自查

  我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。执行中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

  三、整改措施

  进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚,明确会计人员与实物管理人员职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不予审核报销。及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实相符。加强对单位职工的财经法规学习,不仅仅局限在财务人员的学习层面上,普遍提高单位职工的财经法规意识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规范。

  财务审计自查报告 篇3

  为严肃财经纪律,加强学校财务管理,提高教育经费的使用效率。由校长牵头,对我校的财务管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:

  1、财务管理制度建设情况:

  我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度,并做到制度上墙。

  2、财会队伍管理情况:

  学校配有财务办公室一间,配有兼职财务人员2人,设立报账员岗位,由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照有关财经规定记账,经费使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。

  3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:

  财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备,且能够正常使用,实现了固定资产实行数字化管理;数据准确,入账及时。

  4、学校支出管理情况:

  学校支出严格按照审批制度,购买执行先审批后办理的制度,报销环节要求各部门分管领导签字核准,各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度,重大事项须通过全体行政会通过,严格执行。

  5、学校资产管理情况:

  学校设立了专门的固定资产管理人员,建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度,建立学校固定资产管理台帐,定期组织资产清查并及时和主办会计对账,报废及毁损的`固定资产及时上报。严格管理资产,未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况,安全防护措施较好,做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

  6、学校收费管理情况:

  严格执行收费管理制度公开收费项目,公开收费标准,每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口,接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象。

  此次自查工作中学校领导高度重视,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。

  财务审计自查报告 篇4

  我校根据《关于印发<广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案>的通知》(桂教财务)[20xx])10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》(桂教财务)[20xx])33号文件精神,对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改,现将整改情况汇报如下

  一、认真学习,提高认识

  我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件,统一思想,提高认识,强化财经纪律,不继提高财务人员的业务水平,并不断完善学校财务管理的各项制度。

  二、成立领导小组工作

  我校结合实际,成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

  组长:黄仕锋(校长)

  副组长:李连声(副校长)

  组员:廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰

  领导小组下设办公室,办公主任由李连声副校长兼任,统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

  三、整改措施

  依据制度要求认真进行审计整改,自查自纠存在的问题,认真反思,找差距,寻原因。通过认真组织小组成员查看至xx年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题,无需整改。

  存在的一些问题是:

  1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取;

  2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象;

  3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作,分块整改,现已全部整改完善。

  总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的'发展,要办好学校,首先要管理好财务,把有限的资金用在刀刃上。为此,在今后的工作中,我校将按上级主管部门的要求,严格执行各项财务管理制度,管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示,将财务开支情况在公示栏公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

  财务审计自查报告 篇5

  为严肃财经纪律,加强学校财务管理,提高教育经费的使用效率、由校长牵头,对我校的财务管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:

  1、财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定、建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度,并做到制度上墙、

  2、财会队伍管理情况:学校配有财务办公室一间,配有兼职财务人员2人,设立报账员岗位,由镇教育办公室财务中心统一管理、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照有关财经规定记账,经费使用合理,平时报表准确、及时,数据真实、

  3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备,且能够正常使用,实现了固定资产实行数字化管理;数据准确,入账及时;校长执行

  4、学校支出管理情况:学校支出严格按照审批制度,购买执行先审批后办理的`制度,报销环节要求各部门分管领导签字核准,各项支出要据实列支、严格执行政府采购制度,重大事项须通过全体行政会通过,严格执行

  5、学校资产管理情况:学校设立了专门的固定资产管理人员,建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度,建立学校固定资产管理台帐,定期组织资产清查并及时和主办会计对账,报废及毁损的固定资产及时上报、严格管理资产,未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况,安全防护措施较好,做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作、

  6、学校收费管理情况:严格执行收费管理制度公开收费项目,公开收费标准,每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口,接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据、经过学校自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象、

  此次自查工作中学校领导高度重视,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处、

  财务审计自查报告 篇6

  学校财务审计自查报告,是指学校对其财务运作进行自查,并出具的报告。这份报告是学校的一份财务自查的全面反映,其内容丰富、详实,旨在向各方面展示学校财务情况的真实状况。本文将从标题及其含义,详细分析一下学校财务审计自查报告的具体内容和写作要点。

  一、标题解读

  学校财务审计自查报告,是一份有关学校财务的审核和审查报告,其中,审计、自查和报告这三个词汇是非常重要的。

  1、审计

  审计是一个国家级的机构对财务情况进行的严格审核和监督。学校进行财务审计可以保证财务既科学又合理。依照财务制度、法规、制度进行财务检查。

  2、自查

  自查是学校自己对其财务状况进行的检查,其目的是发现问题和提高管理水平,减少对其它方面的负面影响。同时也可以清楚的了解学校财务公开透明的情况。

  3、报告

  报告是针对上述两个词汇所做的实际工作记录和呈现。报告的准确性与全面性是至关重要的。一份准确全面的报告,可以让学校及各方面快速了解到学校的财务状况,并对学校的财务运作做出有力的补充和指导。

  二、具体内容分析

  1、学校基本情况简介

  学校基本情况简介主要是介绍学校的历史沿革、办学规模、师生人数、专业设置和特色等。此部分的撰写要力求简洁明了,具体实事求是,突出学校的特点和优势。

  2、会计政策和财务制度

  在这个部分,需要具体介绍学校的会计政策和财务制度,包括学校的会计科目设置、核算方法、会计准则、会计档案的保存和整理等。重点介绍学校的财务收支计划、资金预算和资产管理,突出重点,深入剖析。

  3、财务收支情况

  学校日常收入主要来源于学费和政府拨款,日常支出主要包括工资、水电电话费、物资采购等。需要详细介绍各个方面的支出项和收入项,同时注意突出公开透明、精细管理、基本规范等关键词。

  4、资产管理及清产核资情况

  这部分主要展示学校资产的存量、流量、构成、流向等。要详细介绍学校固定资产的购买、使用及管理情况,同时着重点突出资产的.安全和价值,以及所负责任。

  5、管控制度建设及效果评估

  针对学校现有的管理控制制度,需要进行评估和反思。需要严格查找各个环节的漏洞,提出整改方法、措施,并检查实施效果,突出学校的学科规范。

  三、写作要点

  1、语言简练且内容详实。报告中应该避免使用模糊、泛泛而谈的词汇,更要把焦点集中在学校实际运作的内容上。需要注意条理清晰,结构完整,语言通俗易懂。

  2、注重文字排版。为了便于读者阅读,稿件应该尽可能合理的进行排版,要考虑专业读者查看的阅读感受,注意排版对提高质量和效率的作用。

  3、做好细节工作。审计自查报告中的数据应该严格真实可靠,数据和文字的准确性很重要。同时,还需要注意修正对待问题的态度,避免“过多摆事实、少谈态度”的情况。

  总体来说,学校财务审计自查报告对学校本身和各方面都有着重要的意义。只有在财务管理规范,财务核算准确,才能有效提高学校的管理水平和办学效果,从而实现可持续的发展。

  财务审计自查报告 篇7

  为落实在会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示,公司财务部积极行动起来,对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作,对发现的问题逐一整改,现就自查自纠情况汇报如下:

  一、重大经济事项决策

  经自查,没有发现重大经济事项未经集体决策的'情况;xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。

  二、授权审批控制方面

  合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银UKEY严格按照制单人与审核人分开保管,但缺少必要的使用审批手续,出现付款操作由出纳经办,会计一级审核后付款的现象。整改措施:建立网银使用审批制度,实行分级管理,多岗位复核的原则,大额资金实行三级复核。

  三、基建工程管理方面

  按规定签订基建相关合同,不存在与个人签订经济合同现象,大额资金支付按合同条款履行,不存在提前付款现象。

  四、资金管理方面

  没有发现不合理的提取大额现金现象,但备用金管理较为松散,出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施:积极清理沉淀备用金,严格规范备用金流程。

  五、资产管理方面

  备品备件出入库手续完备,但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况,公司已组织人员进行清查,并且完善相关的手续。

  六、税务管理方面

  严格按税法规定进行申报纳税。

  七、会计基础工作方面

  存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施:在日常会计核算中,将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求,提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平,促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

  财务审计自查报告 篇8

  根据县委组织部、纪委、财政局、民政局、农委、审计局等六部委联合发文《民基字【20xx】206号》文件要求,我镇及时对全镇5个村民委员会的财务情况进行了全面检查,现将自查情况报告如下:

  一、基本情况:

  镇现有5个行政村,90个村民小组,农村人口13063人,耕地面积8359亩。20xx年全镇农村经济总收入2。69亿元,农民人均纯收入14811元。现有村两委干部35人(不含大学生村官)。

  二、财务状况:

  根据安排,结合实际工作具体要求,我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查:

  1、村财务各项收支情况:全镇各村未出现私设小金库、公款私存现象,就各村今年至11月30日的收入、支出进行统计,村集体的主要资金来源是村级转移支付资金。全镇村级总收入1126239.15元,其中补助收入699354元;其他收入135290.75元;发包及上交收入5300元;经营收入296294.4元。各村的财务收入及时上交村级资金账户,做到了应收尽收。全镇村级总支出1033371.62元,其中管理费用171392元,其他支出861979.62元。各项支出严格按照三资管理制度进行审批,没有出现招待费、包车费、礼品、白条入账等现象。

  2、各种债权、债务情况:因各村集体经济相当薄弱,除20xx年以前镇政府借用村集体资金12.118161元外,没有发生其他债权经济事项。全镇汇总的村集体现有债务总额441751元,其中包括原贵源村委会办公楼欠账42300元;原贵川村委会办公楼欠账170000元;村办公楼欠账85000元;原小溪村委会办公楼欠账83851元;西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000元。

  3、财务开支审批程序和执行情况:在财务审批程序方面,各村民委员会都能严格执行财务审批制度,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行决策。在检查过程中未发现违规现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。

  4、财务公开情况:充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由3人组成,每季度至少召开一次民主理财会,对财务收支进行审核监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,做到了至少每季度公开一次财务,按照“一票据一公开”,使村级财务公开的内容完整,程序规范,格式明了清晰。

  5、制度建设情况:近年来,我镇结合实际,在执行好《村集体三资管理制度》的基础上,进一步完善了村级财务管理的各项配套制度,制定了《镇村级财务支出管理细则》。如严格执行村级开支审批报账程序、严格控制备用金和现金支付限额、严格控制购买办公用品、压缩办公经费以及通讯费、交通差旅费、招待费等、民主理财和财务公开制度、会计档案管理制度、“一事一议”筹资筹劳制度等。同时加大宣传教育力度,提高镇村干部和村民对村级财务管理重要性的认识,教育引导村干部熟悉财务法规和财务制度,自觉执行各项制度,遏制不按财务规章制度办事的现象。在具体落实中,始终坚持所有应纳入村级财务管理的收入项目全部纳入到镇农村三资代理中心统一管理。做到凡是收入所有权归村组集体的,一律都要及时交到村级集体资金帐户,严禁集体资金体外循环。

  三、存在的问题:

  1、大部分村集体经济相当薄弱。村两委没有把应有的集体资产和资源产生经济效益,单靠上级补助资金难以维持村级组织日常运转,村集体经济发展愈显困惑,村级公益事业难以开展,导致村组干部工作积极性难以发挥。

  2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织,但没有定期开展监督活动。以财务公开为重点的村务公开,在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有一定差距。个别村只单纯强调财务公开,而不注重资产资源处置上的公开,对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的公开还不全面。

  3、村集体资产、资源台账管理不完善。部分村对属于集体的资金、资产和资源家底不清、管理较乱,村集体资产清产核资、界定权属及资产变动情况不能及时准确登记,造成账实不符。

  4、经济合同签订不规范。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订,合同签订随意性大;个别的不按照民主程序,不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议讨论决定;有些合同要素不全、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面;有的甚至没有书面合同。

  四、下一步努力方向:

  1、加强村干部廉洁自律和财经法规教育。组织村两委和村监委成员认真学习《蓝田镇农村集体三资管理制度》及其他关于村集体财务管理等文件,提高村干部法律和财经管理意识。

  2、健全完善财务管理制度。完善村级财务收支计划、管理费用开支范围与标准和财务审批制度等村财管理内部控制制度,经村民代表会议研究通过后组织实施。

  3、加强村级组织资产、资源管理。一是落实登记资产、资源台账,盘查固定资产,并要与财务账簿中固定资产相一致。二是按照“三资”管理的'规定,做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作,及时将集体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报,严禁私存、挪用,设账外账、小金库。

  4、执行好村财季度结报制度,规范报销单据及手续。各村应及时开展财务结算和民主理财活动,每季度按时结报,村监委和报账员应按照程序把好报销单据初审关,合法有效的原始凭证方可给予批准和支付,不规范的原始凭证不得给予批准和支付款项,也不得传送代理会计做账。

  5、规范工程建设项目报批手续。严格按照县委及镇党委关于农村集体“三资”管理规定要求,做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续,5万元以上项目必须报镇招投标中心组织招投标,5万元以下可由村级安排组织简易招投标。

  6、加强村财公开、民主管理。村级组织应及时将涉及财务方面的重大事项交民主决策程序通过,并将情况在村务公开栏张贴公布。对每季度的《资金收支明细表》、《会计科目余额表》等财务公开资料,由村报账员及时领回,经村两委负责人和村监委主任审阅签字同意后,进行张贴公开,接受广大群众监督。

  7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。用1—2年时间使村级财务经办人员全部取得会计证,使村级财务经办人员应持证上岗。村两委负责人应加强村级财务的管理,经常性地进行检查和督促,对确实不能胜任工作的村级财务经办员应及时撤换。

  财务审计自查报告 篇9

  为了确保换届选举工作平稳有序进行,根据县委组织部《关于组织开展村级财务审计工作的通知》(会组发[20xx]65号)文件精神及要求,我乡于9月下旬对全乡10个村委会自20xx年村“两委”换届以来,整个任期内的财务收支及管理情况进行了审计。现将审计结果报告如下:

  一、基本情况

  四房吴乡位于会宁县中北部,流域面积为258.8平方公里,耕地面积12.7万亩。辖10个行政村63个村民小组4045户19903人,其中20xx人以上的行政村为三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和湾口村,20xx人以下的行政村为范沟村、朱沟村、蔺湾村。

  二、工作开展情况

  (一)加强组织领导,明确工作责任

  乡党委、政府高度重视此次村级财务审计工作,并于9月20日召开会议进行了专题安排,会上成立了由乡长万世新同志任组长,纪委书记刘志刚、农经财政综合服务中心主任杨本为副组长的村级财务审计领导小组,领导小组下设办公室,杨本同志兼任办公室主任,董维祥同志负责此次村级村务审计的.日常事务。

  (二)严格工作程序,狠抓任务落实

  1、前期准备阶段:四房吴乡财务审计领导小组于20xx年9月20日制定了《四房吴乡村级财务审计工作时间安排表》及审计通知书,并下发到各被审计村。

  2、自查验收阶段:9月21日至9月30日,乡村级财务审计领导小组以民政救灾款项、救灾物资及村级办公经费作为重点,对10个行政村的各项收入、支出、各类债权债务、村集体资产情况、财经纪律执行情况等逐村进行调查审计。

  3、整改落实阶段:乡村级财务审计领导小组于10月1日至10月7日对各村级财务收支和帐目情况进行了全面详实的公布,并接受党员群众监督。对于在审计过程中发现的有手续不合理的条子,不符合财会制度的行为要求相关村限期整改。

  (三)规范财务运行,总结自查结果

  经我乡审计组为期10天的村级财务审查,各行政村的账务资料得到及时纠正和完善,审计组通过现场指导和现场培训相结合的方式,使各村的财务运行得到进一步规范。审计认为:我乡各村的会计资料基本真实地反映了本届村财务收支情况及财务收支活动。各村不存在公款私存、借支挪用、私设“小金库”、滥用职权侵占、挪用和长期占用集体资金、资产等问题。

  三、存在的问题

  一是村“两委”对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少,可支配收入有限,村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视,以致在工作中出现书写不规范、入账不及时、票据不规范的现象。

  二是村级财务人员专业素质不高。我乡各行政村并未设置专门的财务管理人员,村级财务管理工作一般由村文书兼任,不具备从事财务工作的专业知识和工作能力,难以起到监督管理财务的作用。

  四、下一步工作打算

  一是进一步加强村级财务人员业务培训学习,提高业务能力,保证会计资料及时、完整、真实;

  二是进一步加强对专项资金的管理。做到专项资金专款专用,保证财务的真实性,防止挤占挪用,使党的惠民政策真正落到实处;

  三是进一步建立健全财务管理制度。着重抓好民主管理和财务公开制度、现金银行存款管理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度,特别要抓紧建立村干部任期和离任审计制度;

  四是进一步建立健全村级组织财务工作流程规范。财务事项必须严格按照按程序实行,并定期进行财务公开,接受群众监督。

  财务审计自查报告 篇10

  根据发号文件和《县村委会成员任期和离任经济责任专项审计工作方案》要求,现将我村情况汇报如下:

  一、基本情况

  村位于镇政府北面,距政府xx公里。全村幅员面积xx平方公里,辖xx个村民小组,总人口xx人,xx户,土地总面积为xx亩,其中耕地面积xx亩,村有学校xx个,医疗站xx个,新建有村公共服务中心一幢,面积,村基本条件差,经济薄弱,是一个典型的贫困村。

  二、村干部任职期间履职情况

  三年来,村支两委一班人围绕全民建设小康社会的目标,结合本村实际,求真务实,一心一意谋发展,齐心协力抓基础设施建设,积极带领全村党员干部和广大群众一道完成了路的改造、人饮工程的实施、水库整治、农村改厕、沼气推广使用、农村土地流转等惠民政策的落实;带头为群众办好事实事,在党员和群众中发挥战斗堡垒和桥梁纽带作用,全村团结和谐,各项工作取得了较好的成绩。

  三、村级财务情况

  (一)村级财务状况

  收支情况:自20xx年至x年xx月xx日(以下同)总收入x,总支出x元,品迭x元。

  债权债务情况

  债权:xx元

  债务:xx元,新建村公共服务中心工程款。

  固定资产:村公共服务中心一幢、村卫生室一幢、办公用具等,总价值xx元。

  开支审批情况:村严格按规定审批,即村开支有村财务监督人审查签字,社开支有名以上村民代表签字,由村书记审批,方能做账。

  报账与公开情况:由于村社财务由镇统筹,我们坚持每季度做一次账,且在公示栏内进行公示,接受群众监督。

  (二)村级财务管理情况

  村支两委班子成员,严格执行财经纪律,以身作则,开展“阳光财务工程”,随时对村社财务、账务、固定资产、现金进行清理,并将清理结果公布于众,接受群众监督。严格执行村务公开制度和村财镇管制度,规范了村社财务管理。成立了村财务监督小组,社有村民代表监督,严格按照票据要求,对其真实性、合法性及程序都必须审查,提高透明度,得到群众的认可。

  (三)财务纪律和干部廉政自律情况

  村级财务实行“村财镇管”后,通过完善资金管理,财务审批等有关财务管理制度,使财经纪律和财务制度保持较好执行,有效控制了乱支乱发现象,做到了有章可循,有账可查。

  这三年,本届任期内,我村干部能认真执行党风廉政建设的有关规定,带头做到廉洁自律,把主要精力但在为民办事和发展集体经济上,凡惠及民生的政策全部力求做到“公正、公平、公开”。在开支方面,严格按照镇党委政府的.规定办理,没有违纪违规情况。

  四、存在的主要问题

  村级经济基础薄弱,自我发展经济的能力不强。票据管理和使用不规范,业务能有待提高。

  五、几点建议

  1、加强制度建设,推行规范管理。

  2、加强对业务人员的业务培训,特别是票据的管理使用。努力探索村级财务管理的有效途径。

  财务审计自查报告 篇11

  ]为深入贯彻省总第十一届二次全委会确定的`全省工会XX总体思,落实“打牢工会物质基础”的任务,全面加强经费收缴和工作,根据省总工会云工[XX]23号及云狱电[XX]128号文件,配合监狱系统做好基层工会财务大检查工作,我狱积级组织了相关人员对本工会财务工作进行了自检,现将自检自查工作如下:

  一、对XX年1月1日至XX年12月31日工会财务进行了自检自查,认真查看凭证账簿主要清查工会经费财政划拨和非财划经费是否按比例足额计拨,《》()。经与财务科、劳资科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进行统计核实XX年度工人工资总额为1613053.00元计拨工会经费为32261.06元实际拨入数为32503.74元,干部工资总额为5563644。00元计拨经费为66763.73元,实际上拨入数为60528.35元干部少拨经费6235.96元。XX年度工人工资总额为1676199.40元计拨经费为33523.99元实际拨入数为33727.19元干部工资总额为7151087.40元计拨经费为85812.87元实际拨入数82554.34元,XX年干部增资未提工会经费故少拨3260.66元,此两项经核实后将在XX年度补拨付工会。

  二、工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。

  三、系统工会对下补助的送款、专项补助款都严格按照规定专款专用。

  总之,我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务收支,按制度要求使用会计科目,建立会账簿,按时记账,及时核对、现金账,按季编制基层工会资产负债表及基层工会经费收支预决算表,编写财务工作,会计信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。

  财务审计自查报告 篇12

  根据XX县委《关于认真做好XX县迎接中央重大政策措施落实和财政收支审计工作有关事宜的通知》(库党办发[20xx]3号)文件精神,我公司按照文件要求,认真梳理了20xx年—20xx年重大建设项目,并对项目实施全过程进行了自查,情况如下:

  一、健全组织,强化领导

  为确保此次自查工作顺利进行,我公司成立了以总经理为组长的自查清查小组,积极开展自查工作。领导小组设立办公室在行政办,行政办负责领导小组日常工作。

  组长:XX总经理

  副组长:XX副总经理

  成员:XX XXXXXX(各部门负责人)

  二、严格清查,不走过场

  成立自查小组后,我公司按要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。

  三、认真自查,及时自纠

  按照X党办发【20xx】3号文件的'要求,对我公司执行扶贫攻坚政策落实的情况以及易地扶贫搬迁项目执行情况进行了自查。

  (一)20xx年—20xx年实施的重大建设项目

  我公司成立于20xx年7月,故20xx年我公司实施的重大建设项目为XX县20xx年易地扶贫搬迁项目。

  (二)项目基本情况

  XX县20xx年易地扶贫搬迁项目经XX地区发展和改革委员会《关于XX县20xx年易地扶贫搬迁实施方案的批复》(XX发改农[20xx]792号)文批准建设,建设内容为:共安置住房125套,总建筑面积11107.39平方米,其中:采用回购方式将XX乡XX村82户339人搬迁至XX镇1号安置区、回购建筑面积8475m,在XX县13个村新建住房43套、建筑面积2632.39m,牲畜暖圈43座。配套建设安置区室内外给水管网、输变电和路等设施。项目总投资2747.48万元,其中申请中央预算内投资460万元、专项建设基金230万元、地方政府债务资金447.48万元、长期低息货款1610万元。20xx年计划完成投资2747.48万元。

  (三)项目进展情况

  1、回购的82套住房已完工。

  2、在XX县13个村新建住房43套,43套房屋于20xx年9月开工建设,20xx年11月30日已完成房屋(厨卫设施、污水设施)、庭院(大门、围墙、硬化)、葡萄架、葡萄沟及43座牲畜暖圈等建设内容。

  (四)资金使用情况

  易地扶贫搬迁项目,我公司于农发行开设4个专款专户,其22中:专项建设基金账户收到230万元,专项贴息贷款专户收到1610万元,地方政府债券专户收到447.5万元,利息结算4491.43元,截至目前该项目余额2287.9491万元。严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

  财务审计自查报告 篇13

  我校根据《关于印发的通知》[20xx])10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx])33号文件精神,对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改,现将整改情况汇报如下:

  一、认真学习,提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件,统一思想,提高认识,强化财经纪律,不继提高财务人员的业务水平,并不断完善学校财务管理的各项制度。

  二、成立领导小组工作我校结合实际,成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

  组长:黄仕锋副组长:李连声组员:廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室,办公主任由李连声副校长兼任,统一协调和指导财务审计整改的'各项工作。

  三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改,自查自纠存在的问题,认真反思,找差距,寻原因。

  通过认真组织小组成员查看xxxx年至xxxx年会计凭证、会计报表、会计账簿。

  在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题,无需整改。

  存在的一些问题是:

  1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取;

  2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象;

  3、固定资产登记和报废登记不完善现象。

  整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作,分块整改,现已全部整改完善。

  总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要管理好财务,把有限的资金用在刀刃上。

  为此,在今后的工作中,我校将按上级主管部门的要求,严格执行各项财务管理制度,管理好学校财务。

  坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示,将财务开支情况在公示栏公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

  财务审计自查报告 篇14

  一、20xx年审计工作目标完成情况

  20xx年,截止目前共完成审计项目15项,其中:完成预算执行审计12项、专项资金审计1项、任中审计项,财务收支审计1项。审计共查出违规金额x万元,管理不规范金额x万元,审计决定处理应上交财政xx万元。审计工作在维护经济秩序,促进加强管理,提高资金使用效益,加强党风廉政建设等方面发挥了应有的作用。

  (一)围绕促进依法行政,强化预算管理,提高资金使用效益的目标,加强对财政预决算的审计。

  按审计法规定完成对本级预算执行审计12项,查出违规金额xx万元,审计处理应上交财政xx万元,已上交财政xx万元。已还源渠道资金30xx万元,已调帐处理金额xx万元。

  (二)对1个行政事业单位的财务收支进行审计和调查,共查出违规金xx万元,审计决定处理应上交财政xx万元。通过审计,揭示了财政预决算中存在的管理不规范等问题,为促进各级财政实现“保运转、保稳定、保重点”的目标和政府管理财政、人大监督预算执行发挥了积极作用。

  (三)对1个单位主要负责人进行了任中审计,查出违规金额xx万元,审计处理应上交财政xx万元,已上交财政xx万元。

  (四)对人事劳动和社会保障局再就业专项资金进行了审计,没有查出违规金额。

  (五)围绕政府年内投资项目,采取跟踪审计为主的方式,现在我局正在对污水处理、道路建设、排水、给水等政府投资建设项目,进行跟踪审计服务,审计项目正在进行中。

  (六)做好年初审计计划中其它没有完成的项目审计工作。

  二、围绕审计“人、法、技”建设目标,结合审计工作实际,全面加强审计机关自身建设,推进审计工作创新发展。

  (一)以“创先争优活动”为载体,加强政治理论学习,着力推进“学习型、创新型、务实型”审计机关建设。以实际行动切实改进作风,从我做起,从现在做起,认真履行审计监督职责,廉洁从审,努力做到“落实要求在前、勤奋学习在前、埋头苦干在前、开拓创新在前”,不断推动审计工作创新发展,树立审计良好形象。

  (二)以贯彻落实审计准则为主要内容,加强审计执法业务培训,着力提高审计质量和执法水平。积极组织参加省、市举办的计算机、行政执法、金审工程、审计业务和政治理论学习等培训。全局20余名审计人员全部通过审计署OA与AO的交互、运用资格考试,审计人员的计算机运用水平、审计执法水平、审计工作的规范化建设有了新的提高,进一步推进现场审计实施系统(AO)和审计管理系统(OA)的运用,对促进审计工作规范化,改善审计基础设施,改进审计手段,提高审计质量和工作效率发挥了积极作用。

  (三)以创建文明和谐机关为重点,坚持两手抓,促进审计机关的精神文明建设。始终坚持“一手抓审计业务”、“一手抓精神文明建设”,深入扎实开展审计机关精神文明创建活动。

  (四)以落实党风廉政责任制为主要措施,层层建立责任制,严格执行审计纪律“八不准”规定,加强审计机关的党风廉政建设,树立审计良好形象。局党组始终把加强党风廉政建设和审计质量作为审计工作的生命线,坚持“一把手”负总责,局主要领导与分管领导、分管领导与各科(室)科长(主任)层层签定党风廉政建设责任制,认真落实领导干部“一岗双责”的工作机制,领导带头落实,班子成员齐抓共管,明确职责,层层落实,整体推进,与审计工作一起布置落实、一起检查督促、一起考核兑现,形成一级抓一级,层层抓落实的工作局面。我局的党风廉政建设逐步形成“不愿为”的自律机制,“不能为”的防范机制,“不敢为”的惩处机制,“不必为”的'保障机制。

  三、审计工作中存在的主要问题和困难

  审计工作虽然取得一定成绩,但也还存在一些困难和问题:

  (一)审计力量不足与审计任务繁重的矛盾仍较突

  出。尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显,审计专业技术人才、工程建设专业人员和计算机专业技术人员较少,计算机辅助审计的运用水平不高,造成有的审计项目交办后无法及时完成,尽快出具审计报告。

  (二)绩效审计需加快发展。审计监督主要是对财政财务收支的真实性、合法性和效益性的监督,最终目的要体现在资金的管理效益、使用效益上。在绩效审计方面,我们重点选择一些支农、扶贫专项资金进行了有益的实践和探索,但是绩效审计的思想理念还有待更新,审计领域仍有待拓展,工作还有待深化,方式方法还有待进一步创新。

  (三)审计队伍建设还有待进一步加强。审计工作涉及面广、专业性强、工作责任大。随着形势和任务的发展,如何进一步提高审计人员素质,提高审计执法水平,提高服务经济社会的能力,成为审计机关建设不容忽视的问题,我们将在今后工作中认真加以解决。

  在下步审计工作中,我们将以务实的作风、求真的精神、饱满的热情、昂扬的斗志,增强做好工作的使命感和责任感,突出工作的预见性和针对性。以队伍建设为基础、思想建设为核心、业务建设为抓手、制度建设为保障,进一步做深财政审计、做优经济责任审计、做强投资审计、做实专项审计、做大效益审计,逐步实现“审计队伍职业化、机关建设标准化、制度规范体系化、基础设施现代化”的目标,为促进全县经济社会和谐发展尽职尽责。

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