会计自查报告汇编15篇
在经济发展迅速的今天,报告的使用频率呈上升趋势,通常情况下,报告的内容含量大、篇幅较长。你知道怎样写报告才能写的好吗?以下是小编收集整理的会计自查报告,仅供参考,大家一起来看看吧。
会计自查报告1
XX县人力资源和社会保障局:
为强化会计管理工作,进一步提升会计基础工作水平,
推进我局会计管理工作再上新台阶,根据XX财字(20xx)240号《XX县财政局关于开展会计基础工作合格单位创建活动的通知》精神,依据《会计法》、《会计基础工作规范》及《会计基础工作规范化考核实施细则》,我们对本单位内部会计基础工作进行了全面深入的自查,现将自查情况报告如下:
一、工作开展情况
1、县财政局动员会议召开后,我单位领导高度注视此项工作,立即成立了创建活动工作领导小组,积极支持会计人员依法办理会计事项,并以此次活动为契机,进一步完善单位内部控制和提高财务管理水平。
2、组织财务人员及相关业务人员认真学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》和国家统一会计制度的规定以及相关会计法律法规、政策,对自查时间、方式和方法做了周密安排。
3、领导小组成员根据XX县财政局印发的《会计基础工作规范化考核实施细则》逐条对照检查,对存在的问题和不足,制订整改措施,查核相关文件,抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据,审核分析自查结果。
二、自查内容
本次自查工作是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,对照《会计基础工作规范化考核实施细则》(XX财字[20xx]241号)、《会计基础工作规范化考核标准》(XX财字[20xx]242号)结合公司自身具体情况,对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和使用情况、财务管理制度建设和执行情况等方面进行了自查。
三、自查结果
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、我县行政、事业单位均采用财政集中核算、单位独立报账制度,按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》要求和事业单位《财务管理制度》的规定,设置会计机构和会计人员。
2、单位对财务工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度,财务工作负责人即会计机构负责人为单位直接负责人。
3、依据《会计基础工作规范》要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员。有明确的岗位职责和考核制度,岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格。
4、单位《财务管理制度》中依据《会计基础工作规范》要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接按制度中的规定办理。
5、单位重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试,《财务管理制度》中明确要求从事财会工作人员须参加继续教育培训。
(二)会计核算基础工作规范性情况
1、会计记账凭证编制符合《会计基础工作规范》要求,所附原始凭证的取得、记账凭证的格式、内容、填制方法、票据签名、盖章、审核程序等手续齐全,字迹工整,摘要清楚,装订整齐。
2、会计业务均使用财务系统记录核算,按日打印记账凭证,按月装订记账凭证。凭证签章齐全。总账、明细账按年打印、装订。记账及时,数字准确。账证、账账、账表、账实相符。
3、财务会计报表能根据登记完整、核对无误的会计账簿记录编制,数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
4、会计档案的立卷、归档、保管、调阅等符合《会计档案管理办法》的.规定和要求。
(三)资金管理和使用情况
1、能依法建立健全行之有效的内部会计控制制度,并能严格执行。资金日常管理由县核算中心统一核算,资金的使用及拨付实行分级审批,“双审双签”,付款记账凭证后根据业务不同附相应有效原始单据或相关证明。付款通知单全部经财务负责人审批和复核人签字或盖章后给予支付。确保了各项资金的正常、安全、有效使用。
2、资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
3、单位的一切收支全部纳入单位统一账户集中核算,银行账户的开设和管理符合《支付结算办法》和《银行账户管理办法》,专户专用、专款专用,不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。未发现“小金库”等账外账的现象。
4、单位财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和财务印鉴分开管理,不存在印鉴保管风险。
(四)财务管理制度建设和执行情况
1、财务管理制度包括:财务与基金管理股股长工作职责,基金会计、基金出纳,经费会计、经费出纳岗位职责、
工作流程等。单位财务管理制度成体系且修订及时,能真实地反映单位财务状况;能有效地遵守财经法纪,保证资金的安全;能促使提高单位财务管理水平。
2、财务管理制度实行分级审批。
3、单位已有财务管理制度在执行中不存在问题。四、今后努力方向
在以后的工作中,财务人员要进一步加强会计基础知识学习,不断提高业务工作能力,强化财务监督的作用。加强法制宣传教育,强化法制观念,提高法律意识。、坚持按财务法制法规办事,坚决制止一切违法乱纪行为,保证财务监督有效地发挥作用。
通过此次自查活动,加强了财务会计人员对财务会计基础工作的认识、提高了财务人员基本素质和财务信息系统的效率和安全性,从而进一步提升了单位整体财务管理水平。接下来,我们将针对自查工作发现的问题,按照拟订的整改措施,逐一落实,形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制,持续提高规范运作意识和管理水平。
会计自查报告2
为加强会计基础工作,规范会计行为,提高会计信息质量和水平,根据省市财政部门的安排,对照会财会[20xx]1号文件要求,县地震局对本单位的会计基础管理工作情况进行了自检自查,现就有关情况汇报如下:
一、提高认识,搞好自查
通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。
二、明确目的,依法自查
我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。
三、认真自查,突出重点
在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查。一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;三是会计内部控制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。
四、针对问题,认真整改
(一)、财务收支执行情况
在财务工作中,我单位严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的.规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。
(二)、单位内部控制制度建立和执行情况
根据自身工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行;
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范各项资金的使用,提高资金使用效率;
3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制经费支出,杜绝浪费现象的发生。
(三)、固定资产管理和使用情况
为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等,一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致,另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。
通过自查,我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行。
会计自查报告3
为贯彻落实县联社二次创业活动,本人认真学习和领会了省联社二次创业文件精神。通过学习讨论,充分了解了二次创业县联社开展活动的重要意义,并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下:
1、会计辅导工作。今年以来我共参与组织了全辖内勤人员业务培训辅导班2期,将各岗位操作员全部轮训一次。培训的形式:集中学习,学习与考试相结合。培训内容有:会计基础知识,柜员操作规范、计算机知识,公文写作,案例警示教育等。考试及格率达99%。通过培训提高了内勤人员的政治素质和业务素质。
2、会计检查工作。为进一步防控风险,今年以来我们对信用社内控制度执行情况采取常规检查、专项抽查、重点检查三结合的办法,重点检查现金、重要空白凭证、抵质押物、股金和财政账户,通过检查,检查面达到100%。杜绝了风险隐患,防止了风险案件发生。
3、按时编制市办和银监人行报表,及时向领导反馈信用社经营情况工作进度,为领导决策提供可靠的数字依据。
4、存在问题。一是学习不够深入,只侧重科室业务的学习,对计算机知识学习不够主动。二是工作缺乏创新,许多工作只是照着别人做,办事凭经验。三是对信用社的账户管理情况检查不够细致。四是对柜员培训仅注重业务知识,没有柜面服务礼仪知识。
5、今后的'努力方向。一是向大学生学习计算机知识,提高自己的微机操作水平。二是对科室工作要认真钻研,仔细研究,争取工
作能力过硬。三是在对信用社的检查辅导上更深入、全面、细致。四是要进一步加强内勤人员的培训教育,增加柜面服务礼仪。以上是我自查的主要情况,不当之处,敬请指正。
会计自查报告4
根据《四川省注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知》(会协〔20xx〕x号)要求,本所组织有关人员,对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下:
一、事务所概况
主要包括:事务所成立时间及历史沿革;事务所治理结构和组织架构;人员规模及其构成;业务规模及其构成;合伙人(出资人)情况;事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。
二、自查概况
主要包括:自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中,自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查,业务范围涵盖事务所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告,应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外,还需包括近五年接受外部检查的情况以及对检查发现问题的整改情况。
三、事务所质量控制体系自查情况
首先,简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度;其次,简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度,事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的.关键控制点予以要求和落实。
(一)质量控制环境
主要内容包括:经营战略及存在的经营风险;经营理念和经营风格;领导团队的和谐性和稳定性;事务所质量控制与风险管理方面的人力、资源投入;事务所的主要业务活动(比如:主要业务类别,主要业务的地区及行业分布;财务管理(包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益分配情况等内容);事务所信息系统。
(二)对业务质量承担的领导责任
主要内容包括:对以质量为导向的内部文化的认识和培育;为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任,事务所建立了什么样的质量控制组织体系,以及哪些相关的政策与程序。
(三)合伙人(股东)机制
主要内容包括:合伙人委派(比如:合伙人管理职责分工,项目合伙人的委派,项目质量控制复核合伙人的考虑,业务委派时对专业胜任能力与风险控制的考虑,项目时间管理等);合伙人考评(比如:考评标准,考评程序,考评结果的使用);合伙人薪酬(比如:薪酬标准,薪酬的计算与发放);合伙人晋升(比如:晋升标准,晋升审批);合伙人违规行为处理(比如:处理程序与标准,处理结果的使用)。
(四)客户关系与具体业务的接受与保持
主要内容包括:客户关系与具体业务接受与保持前的活动与记录;事务所自身能力(具有执行业务所需的胜任能力、素质、时间和资源)与独立性的评价;承接审批流程;分歧处理等。
(五)人力资源
主要内容包括:招聘,培训,考核评价,薪酬,晋升,人员委派,风险控制,社会责任履行(比如职工的福利待遇以及是否足额缴纳“五险一金”)等。
(六)业务执行
主要内容包括:业务标准和程序的制定、修改和传达;项目分类管理;项目负责人的指导与监督;项目组内部质量复核的主体、级次与流程;重大分歧的处理与记录;业务报告签发;公章使用与管理;业务工作底稿;对特别业务的特殊考虑等。
(七)监控
主要内容包括:监控部门与人员;监控重点;监控周期;监控结果的传达与处理;投诉和指控的处理;责任追究等。
(八)总分所一体化管理
主要内容包括:总分所一体化管理体制及制度的建立情况;总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的实际统一情况;深入推进事务所一体化的具体考虑。
(九)职业道德主要内容包括:事务所整体层面的职业道德控制(比如:领导层理念和事务所职业道德文化,事务所职业道德教育和培训,职业道德监控,违反职业道德的纪律处分等)和职业道德重要事项控制(比如:业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑,事务所收费,与审计客户长期存在业务关系,为审计客户提供非鉴证服务,股东和员工薪酬构成及业绩评价对职业道德的影响等)。
四、业务项目自查情况
主要内容包括:风险导向审计理念是否真正落到实处;执行的审计程序是否完整;获取的审计证据是否充分、适当;形成的审计结论是否合理;出具的审计报告是否适当等。
五、整改措施
针对自查中发现的问题,事务所将采取什么方式进行处理和传达,拟采取的整改措施如下:
(一)制度设计方面的整改
比如:计划于20xx年xx月,建立xxxx制度,由xxx部门或者xxx负责等。
(二)制度执行方面的整改
(三)项目执行中存在问题的整改
会计自查报告5
本人年参加工作,系信用社农贷会计,根据区联社“双治”工作领导小组办公室统一布置和安排,现将我个人在“双治”工作中执行制度、履行本岗位职责以及对“双治”工作的看法和建议汇报如下:
一、加强学习,提高认识,努力增强拒腐防变的免疫能力
通过对等的学习,使我树立了正确的人生观、价值观,提高了思想政治觉悟,增强了廉洁从业、服务客户、以社为家的意识,并能自觉地从政治和全局的高度,认识案件专项治理工作的重要性、紧迫性和严峻性,从而坚定了认真贯彻落实银监会有关案件专项治理工作会议精神和省农信社的工作部署的决心,和信用社保持高度一致。
二、“双治”工作制度和本岗位职责执行情况
我所在的农贷会计岗位,是农村信用社的重要岗位之一,掌管着农村信用社绝大部分资产,肩负着审查、把关的重要职责,但同时也是目前农村信用社内控制度的存在较多问题和薄弱环节的岗位,坚持原则是我从业的主要信念,我坚信只有坚持原则,才能规范经营、遏制风险的扩张。主要表现在以下几个方面:
1、坚持“三查”制度和审贷分离制度。在我社人手不足、信贷力量薄弱的情况下,贯彻执行信用社制定的以信贷员为审查岗、农贷会计和主办会计为审查岗和信用社审贷小组为审批岗的贷款“三查”制度;坚持贷款的程序化操作,不办理逆程序贷款;努力收集资料,完善信贷档案;坚持贷款的区域和权限管理,杜绝违规贷款;
2、规范贷款操作,真实反映贷款的占用形态和风险程度。在记账员配合下,认真、真实反映和核算贷款的形态,按程序对信贷资产进行五级分类,真实提示贷款的风险程度,不掩盖问题,不钻制度的空子;
3、加强贷款借据和收贷凭证的管理。严格执行联社规定的“双登记”制度,由农贷会计规定的记账人员统一列据,由信贷员使用、销号登记,并由农贷会计统一进行领用、使用登记,杜绝跳号使用,加强作废凭证的`管理。
三、存在问题及风险防范建议
根据我社实际情况,本人根据“双治”相关规定,对从事的岗位进行了自查,发现本岗位在操作和制度执行上仍存在一些风险隐患,主要表现在:
1、贷款重发放,轻管理,贷后跟踪调查执行不力。信贷员对各级部门制定的政策、制度理解不够,偏离了贷款管理的方向,盲目地强加一些限制条件,同时还给另一些制度大打折扣,造成贷款的调查、审批和管理按个人理解,而不是依靠内控制度的执行,大部分贷款贷后跟踪不力,无贷后跟踪记录和到逾期贷款的催收通知回执;
2、对“双治”提出的关健部位的重要空白凭证的领用、销号、使用制度执行不够到位,部分信贷员认为收贷凭证的使用销号登记簿是对信贷员的不信任,不愿建立登记簿,或是登记不完全,跳号使用现象较多;
3、信贷资料的收集不够。信贷员不能正确地理解信息对贷款的管理和收回所起的作用,也便怠于收集信贷档案所要求的各类资料,或是变本加厉地把档案管理的要求强加于客户,人为地造成贷款手续繁,环节臃肿,农户贷款难,小企业的资金需求不能得到很好的满足,一方面也给贷款的贷后管理、及时掌握贷户信息和贷款的收回带来很大的滞后作用。
当然,一种制度的制定和执行不是靠某一个人或短时间所能凑效的,需要众多热爱信合、忠于信合的人去维护、去改变、去建设,我愿继续加强学习,为规范和制定适应农村信用社生存和发展的内控而努力。
会计自查报告6
市财政局:
根据《关于开展20xx年会计信息质量检查工作的通知》(财监字[20xx]4号)文件精神,我办事处按照检查要求,结合财务管理规范和单位实际情况,对本单位的会计信息质量工作进行了全面自查。现将自查情况汇报如下:
一、领导高度重视,切实加强财务管理工作
办事处领导高度重视财务工作,明确领导责任,规范财务管理。制定办事处财务管理制度,严格按照财务工作规程,明确财务人员岗位职责,规范日常财务和资金管理,认真落实财务工作的各项制度。同时,为了进一步提升财务工作水平,积极组织财务人员参加财政局组织的各种业务培训,切实提高了办事处财务管理水平。
二、严格执行财务管理制度,规范各项财务管理行为
1、制定了较为完善的财务管理制度,按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责,由具有会计从业资格的人员担任财务工作。
2、按规定开设银行账户,坚持库存现金限额管理制度,超过限额及时入库。及时取得银行存款对账单并与单位银行账进行核对。
3、依法设置会计账簿,按照国家会计制度的.规定进行会计核算,保证了账账相符、账证相符、账实相符。会计报表数据真实、完整,编制与报送及时、准确。4、预算外资金坚持依法取得、照章纳税、按规使用的原则,并严格按照“收支两条线”管理办法办理,无私设“账外账”和“小金库”现象。
6、认真执行政府采购制度,无违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。为加强固定资产的管理和使用,现有固定资产均及时登记、造册,账实相符。
通过自查,发现我办事处在财务工作中还存在工作人员经验不足,各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上,不断学习业务知识,进一步严肃财经纪律,认真做好财务计划工作,充分发挥财务的职能作用,加强财务工作规范管理,努力提高财务核算管理水平,开源节流,合理、有效地使用资金,努力使财务工作更上一个新台阶。 二〇一一年六月八日
会计自查报告7
根据(20xx)12 号关于开展会计基础工作大检查的通知精神,我公司组建了自查工作小组,于20xx年10月27日—28 日,对公司的会计基础工作进行了自查,现将自查情况汇报如下:
一、会计基础工作自查情况
1、内部控制方面
此次自查内容主要包括:资金管理制度、现金、支票的管理;采购业务的合同、验收及付款;存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管;固定资产的分类、折旧、报废;工程项目的结算等。 制定了《货币资金管理制度》,严格按授权批准程序办理资金业务,未出现白条抵库现象,建立了支票领、用、存台账; 针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理,制定了《物资订货、采购管理制度》、《存货管理制度》、《仓库管理制度》、《公司固定资产管理制度》、《设备采购管理细则》、《工程项目管理规定》等一系列制度规定。通过对订货、采购过程进行有效管理控制,原(物)料、零件的品质、价格、交期与数量能满足生产的要求,采购过程制度规范,透明,手续齐全,以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整,帐面清晰,存货业务流程无差错。存货的采购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范,手续齐全。
工程项目的预结算制度规范,流程清晰,无违规现象,保证了工程项目安全高质顺利进行。
2、会计基础规范方面
此次自查内容主要包括:会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、装订、保管;会计账薄的核对、打印、装订;会计报表的编制、上报;财务信息化的管理制度、职责分工;会计档案的管理制度、档案室的设置、归档;会计监督;资金和有价证券的管理等。
公司设有独立的会计机构—财务部,现有财务负责人 1 人,会计 2 人,出纳 1 人,各会计人员均持有《会计从业资格证》。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目;严格审核原始凭证,票据真实,合法;会计凭证的表述与业务内容一致,每一笔会计凭证都有审核人签名,会计凭证装订整齐妥善保管,未出现丢失现象;会计账薄中的账账、账证核对相符,按年度打印会计账薄并装订成册;按会计制度和集团公司规定编制会计报表,按规定时间报送财务快报和财务报表,并附报表分析。制定了《会计电算化系统岗位责任管理办法》,按规定设置了相应的电算化岗位分工;制定了《会计档案管理办法》,财务部设置了专门的档案室,建立了会计档案登记簿,定期收集、整理、归案;重要财务事项不存在不据实汇报的情况,会计人员对不合法、不完整的原始票据,坚决予以退回;制定了《货币资金管理制度》,费用严格按审批权限报销,按规定开设银行账户2个,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。
3、财务管理规范方面
此次自查内容主要包括:资金安全管理;往来账款管理;固定资产管理;成本费用控制;账销案存资金管理等
严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行,银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管,未擅自开设银行账户;定期对往来账款进行核对,按规定提取坏账准备金;指定了专人对固定资产进行管理,按规定计提折旧,按集团公司规定处置报废固定资产;成本费用开支审批手续齐全,核算规范,不存在人为列支成本费用调节利润的情况;设置了独立的账销案存资产账套,账销案存资产实物与账案相符。
二、以前年度检查整改情况
针对20xx年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进行了以下整改:
问题1:未制定本公司财务管理和规定,所有制度执行参照**公司的制度和管理办法。
整改情况:分阶段制定完善了相关财务管理制度,分别于20xx年12月制定了6个管理制度(会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算流程 、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险控制制度、应收款项管理办法);20xx年1月制定了1个管理制度(差旅费管理规定);20xx年3月制定了2个管理制度(货币资金管理制度、固定资产管理制度)。
问题2:未建立档案查阅登记簿。
整改情况:20xx年12月已建立档案查阅登记簿。
三、自查中发现的问题
(一)内部控制规范方面
1、因本地供应条件限制,合格供应商的选择有一定局限性。
2、采购流程须进一步完善。
3、采购合同有的不规范。
4、有时生产任务紧,人员少,验收不及时,仓库出入库流程运行不够理想。
(二)会计基础规范方面
1、虽已设置会计档案登记簿,但未有资料查阅的记录。
2、有少数凭证计数与所附原始单据不一致。
3、由于会计人员少及能力的差异,会计岗位未实行定期轮换。
(三)财务管理规范方面
1、应收款清收力度不够,逾期没有制定有效的方案。
2、成本费用未列入经济责任考核。
四、整改措施
1、在保证采购成本不变的'情况下,积极向外寻求更多的合格供应商。
2、根据生产实际情况,进一步完善和加大采购制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星采购,可电话申请分管领导同意后进行采购,但需及时补办采购手续,保证采购流程的完整性。
3、积极学习《合同法》,提高自身法律意识,完善采购合同,有效规避法律风险。
4、加强生产计划的管理,补充检验验收人员,提高现有验收
人员素质,保证仓库出入库流程的顺利执行
5、及时对会计档案资料查阅进行登记。
6、不定期进行财务自查,及时发现,及时整改。
7、组织财务人员学习各项财经法规,适时增加财务人员,设置会计AB岗,以提高会计人员业务水平。
8、强化应收款项制度执行力,制定有效的收款方案,促使各项制度落到实处。
9、加强可控成本的监控,杜绝不必要的支出和成本,同时将成本费用列入经济责任考核。
五、总体评价
总体情况是会计管理基础工作较扎实,会计制度基本健全,制度执行基本到位,会计核算核算比较规范,较好的执行了国家有关法律法规,会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。
会计自查报告8
一、积极服务中心工作,全力保障经济社会平稳较快发展
今年以来,我和局党组紧紧围绕县委、县政府中心工作,坚持“四个重在”、“三具两基一抓手”和“三抓两促”的工作方法,认真落实积极财政政策,努力运作财政资金,较好保障县委县政府重大决策、重点项目的顺利推进和经济社会的协调发展。
(一)财政促进经济发展作用得到充分发挥。面对复杂多变的经济环境,认真落实县委、县政府决策,把转方式调结构与财源建设结合起来,促进了经济和财政收入协调稳定增长。一是支持扩大投资和消费。积极筹措资金1.3亿元,优先用于保障性安居工程和公益性项目建设。认真兑现家电下乡和家电以旧换新补贴1942万元,促进销售家电产品6.2万台。落实石油价格补贴515万元,促进了城市公交、农村客运及出租车行业健康发展。二是对产业集聚区实施激励政策。投入2487.5万元,引导支持产业集聚区和工业园区加快发展。三是推进大招商活动。支持大型招商洽谈、小分队招商等活动,为大项目落地开辟绿色通道。
(二)支持城乡统筹发展效果明显。认真研究财政政策措施,进一步加大“三农”和民生投入力度,较好保障了城乡协调可持续发展。一是大力支持新型农村社区建设。安排资金8962万元,通过农发行融资贷款1.54亿元,集中用于新型农村社区公共设施和基础设施建设,社区入住条件显著改善。二是全力保障粮食增产增收。落实项目和奖励资金1899万元,继续推进食用植物油生产倍增计划和产粮大县奖励政策。积极申报村级公益事业一事一议筹资筹劳财政奖补项目331个,上级奖补资金到位1097万元。针对年初的特大旱情,多方筹资,特事特办,急事急办,将5471.5万元粮食直补和农资综合补贴提前兑现到位,及时拨付农作物良种补贴、农机购置补贴等惠农补贴2631.1万元。加大各类水利设施建设投入,拨付3646.9万元用于抗旱应急、安全饮水工程、引黄清淤和水毁工程修复、农业综合开发土地治理项目等。三是加大保障和改善民生力度。调整优化支出结构,以民生工程为重点,着力解决涉及群众切身利益的问题。财政用在教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等方面的民生支出达到6.7亿元,增长24%,全县人民群众更多地享受到了经济发展的成果。
(三)财政科学化精细化管理水平进一步提升。不断深化财政改革,积极推进财政科学化精细化管理。一是提高预算管理水平。建立健全了由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的政府预算体系,预算编制更加细化完整。加强收入目标管理和督导检查,支持税务部门强化收入征管,圆满完成了收入任务。严格预算执行,大力压缩“三公”经费等一般性支出,把有限的财力更多地用在刀刃上。二是推进国库集中支付制度改革。所有预算单位全部实行国库集中支付改革,财政资金专户全部实现归口国库部门管理,所有财政供给单位实现财政统发工资。三是深化政府采购管理制度改革。扩大采购规模,加强政府采购监管,大力推进电子化政府采购,加强供应商诚信体系建设。全县实际完成采购4亿元,节约财政资金5335万元,节支率为11.9%。四是加大财政监督检查力度。扩大财政监督范围,规范财政资金运行。开展小金库检查和会计信息质量检查,查出违规违纪资金11.7万元,收缴罚没款4.4万元。五是强化财政管理基础工作。加强行政事业单位国有资产管理,严格资产配置、资产使用、资产处置等工作程序。扩大政府投资评审范围,对财政预算安排的基建、修缮、大型设备购置等项目的概算全部纳入评审,共完成评审项目160个,送审金额8.16亿元,节约财政资金1.01亿元。加强会计管理,实行会计从业资格无纸化考试,完成1085名会计从业人员电子信息采集。金财工程建设稳步推进,应用支撑平台顺利实施。
二、带好班子和队伍,切实加强机关管理和党组织建设
我和局党组以加强“四个建设”为抓手,着力打造团结、务实、廉洁、勤政的领导班子和财政机关。
(一)加强班子自身建设。全体班子成员做到以身作则,率先垂范。在勤政方面,实干敬业,带头加班加点,主动研究政策,结合工作实际,提出工作建议;在领导决策方面,严格执行民主集中制,坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则,不断完善党组内部议事和决策、党内监督等制度,对全局性的党务政务工作坚持集体讨论决定,不搞“一言堂”,充分发挥班子集体智慧;在团结方面,班子成员之间相互理解,相互尊重,相互支持,在班子内部形成了既有民主、又有集中,既有统一意志、又个人心情舒畅的生动活泼的政治局面。
(二)加强学习型机关建设。以加强依法理财能力建设为核心,以提高财政党员干部队伍素质为目标,在全县财政系统大力开展岗位练兵活动,设置政治理论、法律法规、惠民政策、业务知识、账务处理、微机操作、公文写作等7个重点练兵项目,通过考核测试评出29名学习政治理论标兵、懂法执法标兵、业务能手、账务处理能手、落实惠民政策标兵、微机操作能手、公文写作能手等进行表彰奖励,对不合格人员通报批评,并取消一切评先资格,在全局营造崇尚学习、钻研业务、履职尽责的良好氛围,增强财政干部的创新力、竞争力和发展力,为推进全县经济社会跨越式发展提供保障。党员干部在培训中领悟精神、在学习中强化共识、在交流中查找差距、在研讨中互相提高,锻造了党员干部优良的素质,为科学理财奠定了坚实的基础。同时鼓励各种形式的自学,支持参加学历教育和专业技术资格考试。对完成学业并取得证书和文凭的,给予一定的奖励。加强基层党组织建设,提升基层党组织的凝聚力和战斗力。以创先争优为抓手,以“双争双创”为载体,推进财政系统精神文明创建活动,开展和谐文明机关创建活动,引导广大财政干部发扬爱岗敬业、求真务实的工作作风,弘扬艰苦奋斗、廉洁自律的优良传统,为“十二五”时期财政发展改革提供强有力的组织保障。
(三)加强干部队伍建设。一是强化干部管理考核。重新修订《县财政局机关工作规范化管理手册》和《县财政局机关效能工作手册》,深化“双争双创”考核,进一步完善细化评价指标,明确奖惩措施,纳入到局创先争优活动中。树立工作先进典型,按照创先争优活动指标,只要成绩突出就进行表彰,营造全局上下比学习、比工作、比贡献,争创一流,蓬勃向上的良好氛围。二是丰富干部职工文化生活。坚持“两手抓,两手都要硬”,充分调动工会、妇联、共青团等团体积极性,组织参加唱红歌文艺汇演等活动,丰富干部职工业余文化体育生活。认真做好离退休干部管理服务工作,不折不扣地落实离退休干部政治、生活待遇,引导支持离退休干部老有所为、老有所乐。
(四)加强党的建设。一是抓好党员教育。按照建设学习型党组织的要求,印发《县财政局党员理论学习计划》,深入开展党员思想作风教育活动,引导党员干部进一步增强责任感、使命感和紧迫感,改进工作作风,提高工作效能。坚持党组学习制度、民主生活会制度、党员领导干部上党课制度、党员培训制度、党员学习档案制度、党员学习日制度等,全局党员干部撰写学习心得体会120篇,党员干部的宗旨意识和党性修养进一步提升。二是做好党员发展工作。按照程序,对2名预备党员进行了按期转正,新发展预备党员2名,为党的工作充实了新生力量。
三、坚持一岗双责,财政反腐倡廉建设取得阶段成效
我和局党组始终高度重视反腐倡廉建设,按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针,不断深化“抓教育、建制度、明责任、强监督、树典型、重惩戒”的财政反腐倡廉工作理念,贯彻落实党风廉政建设责任制,认真执行《廉政准则》各项规定,形成了财政业务与反腐倡廉建设齐头并进、共同发展的良好局面。
(一)以深入学习贯彻《廉政准则》为契机,切实加强反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。继续将反腐倡廉和《廉政准则》教育列为财政干部培训的重要内容,年初制定学习教育计划并分步实施,筑牢了党员干部的思想道德防线。二是把反腐倡廉教育经常化。局党组带头学习研究党风廉政建设方面的政策理论和党纪法规,将党风廉政建设作为财政工作的一项重要内容同安排、同部署、同检查,做到警钟长鸣。三是把反腐倡廉教育多样化。适时举办全局参加的廉政讲座,在办公楼内张贴廉政标语等,有效地促进了廉洁自律各项规定的.落实。
(二)健全工作制度,用制度管钱管人管事。结合财政部门实际,建立了四项责任制度。一是建立责任领导制。实行一把手负总责、分管局领导“一岗双责”、中层干部各负其责的工作格局。每年都要对反腐倡廉建设进行专题部署,主要领导与主管副职、主管副职与分管股室分别签订《党风廉政建设责任书》,将反腐倡廉建设和抓源头牵头工作具体内容及要求予以细化分解,以责任书、承诺书的形式落实到股室、责任到人。二是建立责任约束制。班子成员按照分工,各司其职,互相监督,互相约束,重大事项坚持集体决策。局机关实行“一把手三个不直接管”,即对机关财务、人事、基建等事项由分管副职具体负责,重大事项提交党组会集体讨论决策,既有效制约了一把手的权力,又加强了对重大事项的监督,形成了新的权力运行制衡机制。三是建立责任监督制。建立经常性的绩效评比检查制度,定期组织对各股室审批管理和业务办理情况进行监督检查,发现问题,及时通报,限期整改。四是建立责任追究制。实行日常工作差错记分制,将反腐倡廉建设和反腐败抓源头工作纳入机关年度“双争双创”考核;设立廉政监督举报箱、投诉举报电话等,拓展畅通信访举报渠道;对违反财政法规制度、利用财政资金分配、项目审批管理、行业自律管理等谋取私利的,进行严肃查处,决不姑息。
(三)开展风险点排查,推进权力公开透明运行。一是开展风险点管理监督公开透明运行工作。坚持把风险点管理作为源头治腐的重要手段,全面彻底地对全局风险点进行认真清理、汇总,针对风险点薄弱环节制定防范措施,完善制约机制。二是建立健全内部监督制度体系。从完善监督制度、简化规范办事流程、监测权力运行等方面,制订完善了《行政审批责任追究实施细则》、《行政过错责任追究制度》、《勤政廉政建设制度》、《机关效能考评制度》等财政业务工作内部控制和管理制度。认真执行领导干部重大事项报告制度、节假日车辆管理制度,落实个人收入申报制度、业务招待费控制制度,建立服务承诺监督机制,并将所有制度编订成册。
(四)扎实推进治本抓源头各项牵头工作,主动承担反腐倡廉建设社会责任。在做好机关党风廉政建设工作的同时,认真履行财政工作职责,通过深化财政改革、创新体制机制,着力从源头上加强对财政权力运行的制度约束,努力构建以制度管人、管事、管权的长效机制。一是深化预算管理制度改革。加快建立健全公共预算体系,进一步深化部门预算改革,按时按要求向人大及其常委会报告预算编制、预算执行和预算调整情况,将财政资金分配、使用、管理置于社会监督之下,有效防止了资金分配管理的随意性。二是深入推进国库集中支付制度改革。所有预算单位全部实行国库集中支付改革,财政资金专户全部实现归口国库部门管理,所有财政供给单位实现财政统发工资。三是严格政府非税收入“收支两条线”改革。健全政府非税收入监管机制,从制度上割断各执收执罚单位与政府非税收入之间的必然联系。全面清理收费项目,深化财政票据管理改革,不断加强政府非税收入票据“源头”控费作用。大力推进“以票控费”网络平台建设,不断提高政府非税收入信息化管理水平,政府非税收入“收支两条线”管理工作步入了规范化、法制化轨道,从源头上遏止了“三乱”现象发生,优化了我县经济社会发展环境。
(五)认真落实廉洁自律各项规定。按照各级廉洁从政的有关规定,从严规范领导干部和领导班子集体行为,做到主动抵制腐败,树立廉洁形象。一是严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》。通过采取灵活多样的形式宣传《廉洁从政若干准则》,切实加强思想教育,解决好思想认识问题,对遵守和执行准则情况适时开展监督检查,筑牢思想道德防线,增强领导干部遵守《廉洁从政若干准则》的自觉性。二是带头落实廉洁自律各项规定。带头模范遵守廉洁自律各项规定,做到在个人、家庭问题上不请客,不宴请,不声张,不动用公款、公车,为全体财政干部职工移风易俗、主动遵守廉洁自律各项规定做出了表率。
过去的一年,财政工作和反腐倡廉建设取得了一定成绩。这些成绩的取得,离不开县委、县政府、县纪委的正确领导和各级各部门的理解和支持,更是全县财政系统干部职工团结拼搏,开拓创新,务实进取的结果。在此,我代表局党组对大家一年来的辛勤付出表示衷心的感谢!
在看到成绩的同时,我也清醒地认识到,当前工作中还有不少需要改进完善的地方,如班子成员深入基层深入群众调研不够、财政科学化精细化管理水平还需进一步提高、财政反腐倡廉体制机制还需进一步完善等等。新的一年,我将在县委、县政府的正确领导、县纪委的监督指导和各级各部门的帮助支持下,继续带领全体干部职工,团结一致,开拓奋进,为财政事业取得新的成绩、为全县经济社会平稳较快发展做出新的更大的贡献。
会计自查报告9
XX公司财务交互检查报告
为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》(XX[20xx]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于20xx年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。
现将检查情况报告如下:
一、组织实施情况
根据文件精神,20xx年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:
组长:张红
省公司财务主管:余青
成员:高红、张英
此次财务交互检查,主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。
二、本次财务交互检查的具体情况
(一)会计机构
1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。
2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。
3、办公场所配备符合基础规范要求。
(二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:
1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。
2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。
(三)会计基础工作方面:
通过对凭证的检查,主要发现以下问题:
1、会计原始凭证不齐全,如20xx年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。
2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。
整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人
员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。
3、20xx年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。
整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自20xx年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的'发票专用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”,而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。
整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。
5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。
整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。
(四)成本费用方面
1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台
头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。
整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。
(五)存货管理
严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。
(六)资金管理办法
执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。
(七)收入管理方面
收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。
(八)往来帐款管理与核算
内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。
(九)固定资产管理
严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。
(十)税务管理
1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。
整改建议:应按不同的税目正确计提税金。
(十一)档案管理
1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。
整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。
三、总结
通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。
在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。
会计自查报告10
为落实好文件精神,做好保密工作,局主要领导高度重视,做好我局保密工作的自查工作,增强监督检查力度,现将情况汇报如下:
一、保密宣传教育情况
我局开展多种形式的保密宣传教育工作,不定期组织干职学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》、《计算机信息系统保密管理暂行规定》等相关法律法规与保密宣传资料,进一步意识到新形势下保密工作的重要性。
二、保密制度建设情况
为把保密工作规范化管理,确保计算机及其网络的安全保密,我局建立了计算机及其网络保密管理制度、上网信息保密审查审批制度、计算机单机保密管理制度、建立健全了计算机安全管理制度等一系列规章制度,进一步保障了保密工作的顺利开展。
三、保密要害部门及涉密人员的管理情况
我局保密工作要害部门部位共3处,选用专门负责人,并与保密领导小组签订责任状,要求定期上报工作状态,不定期进行学习培训,通过学习培训,工作人员的专业知识、工作效率、综合素质都得到了很大提高。
四、涉密载体与计算机及其网络保密管理情况
载有涉密内容的载体包括软盘、U盘、光盘、移动硬盘必须按照系统制造厂所确定的操作规程安装,所有入库的盘带目录清单必须具有统一格式,如文件所有者,卷系列、号、文件名及其描述,作业或项目编号,建立目期及保存期限,盘带出入库必须有核准手续并有完整记录。
我局现有计算机7台,涉密计算机3台,坚决杜绝“一机两用”,严防涉密计算机留下泄密隐患。对上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责”的原则,严格遵守国家的有关保密规章制度,凡对上网信息内容进行扩充(更新)或提供网上信息服务为目的而采集的信息,必须征得领导同意方可上网发布,接到举报或检查发现上网有泄密情况时,应立即向领导汇报,及时采取补报措施,删除网上涉及国家秘密的信息,对违反此行为,泄露国家秘密的,依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施办法进行处理,情节严重构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任,并追究领导和直接责任人员的行政责任。
为了进一步加强和规范会计基础工作,堵塞资金安全管理的漏洞,根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神,结合20xx年xx月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见,切实加强财务会计基础工作,提升财务会计核算水平,我局开展了规范财务会计基础工作的检查,现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:
一、组织开展情况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处,确保会计工作信息质量的'真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长,副局长胡铭祥为副组长,各部门负责人为成员的领导小组。
确定了检查的主要目标,并要求各部门要以高度的责任心,紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务,加强统筹规范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要达到100%,确保会计基础规范检查工作目标的实现。
二、自查情况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求,依法建帐。
2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求,并严格按照财政国库集中收付的报账要求,明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,业务金额无论大小,必须由经手人填制,科室负责人证明,经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了责任,做到了相互制约,公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求,字迹清楚,装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置,做到既相互配合,又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档,妥善保管,业务往来单位需调阅有关资料时,必须经单位负责人同意后,并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
三、整改情况
根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求,各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查,个别单位xxxx年和xxxx年总账余额不平衡,记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求,提出了整改措施,现已整改到位。
会计自查报告11
我们××信用社会计根据《××农村信用合作联社‘合规执行年’活动实施方案》的要求,在第一阶段学习培训的基础上,对照实施方案规定的总体要求和本社实施方案,对本单位从制度设计到业务运营,从管理者的'内部到员工的具体操作,认真组织好个人行为自查和单位自查,现将自查阶段总结如下:
1.××信用社会计专柜分工明确,工作规则完善,无存在缺位缺位错位等现象。
2.内控制度建设与执行情况方面:各种规章制度完善,制度执行到位,岗位监督相互制约,风险控制流程覆盖所有部门岗位和业务领域。实行了岗位轮换和强制休假,严格执行四项制度。
3.经营情况方面:各项经营管理活动合规,审慎经营指标真实,无虚假存款,虚增利润和帐外经营等行为,无以权谋私违规违纪发放贷款等行为,无违规授权、授信行为。无违反财务管理规定的行为。排查了信贷业务柜台业务银行卡业务三个领域的风险隐患,对冒名贷款等业务作为重点排查。
4.我们对本单位和员工高度负责,查找问题,不漏笔业务,不漏一名员工,不漏一个岗位。对出现的问题,就地解决。坚持边查边改。要求内部员工贷款经商办企业的在要求时间内完成收回任务。
××信用社会计专柜
20xx年xx月xx日
会计自查报告12
今年,我镇按照县府的部署和要求,积极开展工建档作,对镇级档案升级后至200X年间以及村级“六有”建档后至200X年间的档案资料进行整理归档,切实推进我镇的档案管理上水平、上档次,确保档案管理不滑坡。现将我镇的近年来的档案管理自查情况汇报如下:
一、党政重视,加强我镇档案工作的力度
镇委、镇府对档案工作高度重视,把建档工作摆上议事日程,强化领导责任,强化责任意识,认真落实领导干部档案工作责任制,档案工作领导小组由镇党群副书记任组长,组织委员、党政办公室主任任副组长兼档案室主任,落实配备一名专职档案员。明确乡镇建档的工作思路,把县委、县府关于档案工作的决策贯彻好、落实好、真抓实干、把工作落到实处。今年为落实县府及档案局《关于对档案综合目标管理升级及复查后满3年的单位进行复查的通知》要求,我镇召开了专门会议研究部署,确保复查合格。
二、落实责任,切实抓好镇府档案资料归档工作
对照县的文件要求,我镇对镇级建档工作及早部署,精心组织,确保档案资料归档工作顺利开展。今年年初,召开镇级档案资料归档工作会议,党群副书记在会上作了部署,要求镇各办公室、部门实行各办(部门)负责制,各办(部门)负责人为该办公室(部门)的档案归档第一责任人,落实好专人开展具体工作,对20xx年以来的档案资料进行整理归档,由于早部署,早行动,我镇档案归档工作有条不紊地开展,工作中各办(部门)各负其责,相互支持,对不懂、不明白的由镇档案员负责指导,或直接向县档案局虚心请教。在这次整理归档工作中,县档案局给予了有力的指导,多次到我镇检查指导,为我镇档案工作提出了宝贵的意见和建议。
三、多管齐下,切实抓好村级档案资料归档工作
我镇在抓好镇级档案资料归档的同时,同步抓好村级档案资料的'归档工作。主要做到“四个一”:
一是召开了一个支书、文书参加的村级档案专门会议,传达县的档案会议及文件精神,要求各村务必重视,扎实地做好资料归档工作,确保通过县的复查验收;
二是举办了一个文书参加的村级档案员业务学习班,使各村文书(档案员)对资料归档的业务来一次再学习,再提高,特别是村级换届后,部分档案员未熟悉档案工作的,要尽快熟悉工作的开展;
三是组织了一次村级资料的整理收集工作,由镇党政办牵头,对各村自200X年以来档案资料进行整理,重点是各村委的积存资料,各村委两委干部手头上的文书资料收集、合同等,来一次较彻底的收集,既有效地防止了资料的散失,又对资料进行初步分类;
四是组织了一次各村档案集中检查,各村档案资料在初步完成整理归档后,统一集中镇档案室,由镇档案员逐一检查、查漏补缺,补充完善。
四、取得的成效
经过近X个月的时间,在镇、村两级的努力,在县档案局业务指导下,我镇对20xx—20xx年度以来的档案资料整理基本完成,镇级共立卷X卷,其中永久长期X卷(县级发文X卷,镇级发文X卷,镇级汇报总结、各类报表类X卷,经济合同类X卷,各部门业务档案X卷),短期X卷(县委、县委办发文X卷,县府、县府办发文X卷,县其他部门发文X卷),实物档案X件,完成续编大事记、组织机构沿革、基础数字数据汇编等编研材料,并增加了人代会、党代会、妇代会、团代会等四个专题编研共X卷)。村级共立卷X卷,其中永久长期X卷(本村各项汇报X卷,针对性发文X卷,各类报表X卷,实物档案X件),短期X卷(上级各类文件X卷,会计档案X卷)。
五、存在的不足
主要是个别村委文书资料保存不完整,有资料散失现象,镇级部门资料归档不及时,这些都有待我镇加以克服,不断改进。
会计自查报告13
近日根据优秀县级局创建达标活动实施方案及市局要求,烟草专卖局认真比对评分标准,对区局创建达标资料进行了自查与自评。本次自查工作历时2日,自查内容为班子建设等6大板块共计92个小项内容,翻阅装订成册资料30余卷。现将自查情况汇报如下:
一、领导重视,方向明确,以标准为利器,认真自查。
局长xxx高度重视本次自查活动,在自查前提出了“坚持标准,坚持原则,不走过场,以查促改,实事求是”的“24字”自查工作准则。并率先自我逐字逐句研读分析新下发的评分标准,对理解不透的内容请教上级及其他达标单位后,组织区局创建达标工作组13名成员一起再次对评分标准进行了研读及理解。砍柴不误磨刀工,对评分标准的深入理解和研读,体现了对标准的充分尊重和对创建达标工作的.高度重视。
二、查找问题,积极整改。
1、“班子建设”“文化建设”2大模块资料顺序不符合评分标准的评价内容,共计剔除与评价内容无关资料40余页,新增内容10页。
2、培训及会议资料不齐全且装订顺序不统一,共计增补资料3处,调整顺序2处。
3、行文不严谨,文本格式不正确,存在错别字,共计整改行文6处,调整文本格式5处,纠正错别字60余个。
4、统计表及一览表制作不规范,未做到一目了然,共计整改表格3个。
5、文件出现漏盖公章1处,已加盖。
6、图片说明文本格式及文字位置不统一,共计整改20处。
三、原因分析
1、对评分标准理解度不高,认识不全面,未做到评分标准了然于心。
2、责任心不强,存在只要有资料就行的敷衍心态,没有精益求精、高标准要求、自我突破的工作心态。
3、工作马虎,校对工作不认真负责,不细心。
4、资料收集与归纳存在“一把抓”现象,既浪费了人力又浪费了资源。
通过此次自查活动,我们认识到自身的差距及不足,下来后立即着手对所有问题进行逐一整改并进行了复查。现形成正式资料30余卷,辅助证明资料20余卷,封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查内容翔实,目的明确,分工细致,组织得力,为创建优秀县级局达标工作打下了坚实的基础,同时也对区局整体工作起到了推进作用。在今后的工作中,xxxx局将继续发扬主动工作,开拓进取,创新提升的工作作风,继续深入推进各项工作上水平,为xxxx的发展做出新的更大贡献。
会计自查报告14
根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[20xx]12号)和《关于转发<河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知>的通知》(许财会[20xx]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:
一、基本情况:
许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。
我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。
二、各项会计基础工作量化指标落实情况:
1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。
2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。
3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的'经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。
三、主要措施:
1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。
2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实;财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。
我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。
二〇xx年六月
会计自查报告15
根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册办法》(财政部第25号令)以及《注册会计师任职资格检查办法》(会协[20xx]9号)等有关规定,现将本市开展20xx年度注册会计师任职资格检查(以下简称“年检”)的有关规定通知如下,请遵照执行。
一、年检对象
凡20xx年12月31日前经批准注册的中国注册会计师,均应接受年检。
二、年检内容
1、注册会计师是否专职在会计师事务所(以下简称“事务所”)工作;
2、注册会计师20xx年度开展业务情况;
3、注册会计师20xx年度有无受过刑事处罚;有无在工作中因犯严重错误而受到行政处罚及撤职以上的处分;
4、注册会计师20xx年度参加继续教育培训情况;
5、注册会计师20xx年度个人会费缴纳情况;
6、应该进行年检的其他内容。
三、年检条件
(一)凡具有下列情形之一的注册会计师,年检不予通过:
1、依法被撤销注册,或者吊销注册会计师证书的;
2、未在会计师事务所专职执业的;
3、自行停止执行注册会计师业务满一年的;
4、完全丧失民事行为能力的;
5、受刑事处罚的;
6、以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的;
7、其他不适合担任中国注册会计师的情形。
(二)凡具有下列情形之一的注册会计师,暂缓通过年检:
1、受到行政处罚,尚未期满的`;
2、在20xx年业务质量检查中被查出有执业质量问题,尚在处理中的;
3、20xx至20xx二年累计未完成80学时继续教育培训,或于20xx年上半年批准注册,当年未完成30学时继续教育培训,且无正当理由的;
4、所在事务所不符合法定建所条件的;
5、所在事务所未按规定足额缴纳团体会费的;
6、未按规定足额缴纳个人会费的。
四、事务所应报送的年检材料
1、事务所开展年检工作情况的报告;
2、《会计师事务所基本情况表》;
3、《股东(合伙人)基本情况表》;
4、《注册会计师任职资格检查基本情况表》;
5、《注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》;
6、《注册会计师未参加本所任职资格检查人员汇总表》;
7、《20xx-20xx年度培训周期注册会计师接受后续教育培训情况统计表》;
8、《已离所股东未办理工商变更登记手续人员名单汇总表》;
9、20xx年1月由工商行政管理局打印的本所全体股东名册;
10、每个注册会计师在20xx年度出具的业务报告二份(复印件,不含工作底稿);
11、20xx年末《上海市个人缴纳社会保险费核定表(实时)》(退休人员提供有效的聘用合同复印件,未达到法定退休年龄的退休人员,需另附退休证明复印件;外省市人员来沪办理临时居住证的,提供交纳综合保险凭证;分所注册会计师的人事关系在总所的,可提供当地社保机构打印的在总所交纳养老金凭证)。
五、具有以下情形之一的注册会计师,在规定的时间内,直接向上海市注册会计师协会(以下简称市注协)提交《注册会计师任职资格检查基本情况表》及有关材料:
(一)已从原事务所转出,拟加入其他事务所或正在申请设立事务所的(请附原事务所退工单或终止用工证明);
(二)正在办理事务所清算的责任人;
(三)市注协认可的其他情形。
六、年检步骤
1、各事务所组织本所注册会计师认真学习本通知规定,20xx年1月1日至1月20日,注册会计师须向其所在的事务所提交《注册会计师任职资格检查基本情况表》,经董事会讨论审查后,由事务所主任会计师在该表上代表事务所签署意见;
2、各事务所应当根据本通知的规定,对本事务所注册会计师的年检工作开展情况写出报告,填写《会计师事务所基本情况表》、《股东(合伙人)基本情况表》、《注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》、《注册会计师未参加本所任职资格检查人员(含已离所未办妥转所手续人员)汇总表》、《20xx-20xx年度培训周期注册会计师接受后续教育培训情况统计表》、《已离所股东未办理工商变更登记手续人员名单汇总表》;
3、各事务所应于20xx年1月31日前,将上述报告、表格及有关资料(为便于材料归档,请使用A4纸张)连同所有注册会计师执业证书一并报送市注协;
4、市注协对事务所上报的年检材料进行审查,并根据需要到事务所组织实地抽查;
5、市注协审查完毕,在《注册会计师任职资格检查基本情况表》中签署审查意见,在年检通过的注册会计师证书上加盖“年检专用章”;
6、市注协将对通过年检的注册会计师在本市主要报刊上及上海市注册会计师协会网站上进行公告,同时以文件形式发送到各事务所。
七、工作要求
1、注册会计师和事务所应当对所填报内容的真实性负责。对于检查中发现的弄虚作假情况,市注协根据相关规定,视情节给予行业内通报批评或注销注册、撤销注册等处理。
2、注册会计师因病不能填写《注册会计师任职资格检查基本情况表》的,可委托本事务所内的其他注册会计师代为填写,并出具相关病历或其他证实患病的材料。在注册会计师签名栏,被委托人应签署本人姓名及注册会计师编号。
3、截至当年6月30日,对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师,市注协将予以行业内通报批评;截至当年9月30日,对仍不参加检查、不履行会员义务的注册会计师,市注协将予以公开谴责。
4、事务所不为本所注册会计师申报检查的,接到注册会计师的申诉后,市注协将要求事务所限期申报。超过规定期限,事务所仍未申报的,市注协将视情节给予行业内通报批评或公开谴责。
5、未通过年检、暂缓通过年检及未按规定参加20xx年年检的注册会计师,自第一批通过年检名单公告发布后,不得再从事注册会计师业务,应当暂停执业。暂缓通过年检的注册会计师须待通过年检的公告发布后才能继续执业。
6、市注协将对未通过年检的注册会计师撤销注册,收回其注册会计师证书和注册会计师专用章。
7、事务所应参加年检注册会计师人数以20xx年年末数为准,20xx年1月1日起市注协暂停收取注册会计师转所材料一个月,对2月1日以后办理转所的注册会计师,市注协在发布年检公告时不再调整其所在事务所的名称。
8、不参加年检的注册会计师的证书和注册会计师专用章应由事务所负责收回并上交市注协注册部;
9、离所转非执业注册会计师如果是股东的,事务所应同时办妥股权转让手续。
附件:1、《会计师事务所(分所)基本情况表》;略)
2、《股东(合伙人)基本情况表》;(略)
3、《注册会计师任职资格检查基本情况表》;(略)
4、《注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》; (略)
5、《注册会计师未参加本所任职资格检查人员汇总表》; (略)
6、《20xx-20xx年度培训周期注册会计师接受后续教育培训情况统计表》;(略)
7、《已离所股东未办理工商变更登记手续人员名单汇总表》。 (略)
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